投資管控案例分析 ——亞行貸款項目合同調(diào)差方法總結(jié)
發(fā)布日期：2022-12-30
作者：業(yè)務(wù)二部李釗鵬、趙云海
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在工程項目造價管理的過程中，材料價格調(diào)差是最常遇到的問題之一，材料價格是否執(zhí)行調(diào)差、如何進行調(diào)差，一般在施工合同中進行約定，而國內(nèi)外的施工合同對材料價格調(diào)差方式的約定不盡相同，國內(nèi)項目通常采用造價信息調(diào)整法，而亞行項目通常采用價格指數(shù)調(diào)整法，根據(jù)近年的項目經(jīng)驗，現(xiàn)淺談一下兩種調(diào)價方式的異同。（一）承包人投標(biāo)報價中材料單價低于基準(zhǔn)單價施工期間材料單價漲幅以基準(zhǔn)單價為基礎(chǔ)超過合同約定的風(fēng)險幅度值，或材料單價跌幅以投標(biāo)報價為基礎(chǔ)超過合同約定的風(fēng)險幅度值時，其超過部分按實調(diào)整。（二）承包人投標(biāo)報價中材料單價高于基準(zhǔn)單價施工期間材料單價跌幅以基準(zhǔn)單價為基礎(chǔ)超過合同約定的風(fēng)險幅度值，或材料單價漲幅以投標(biāo)報價為基礎(chǔ)超過合同約定的風(fēng)險幅度值時，其超過部分按實調(diào)整。（三）承包人投標(biāo)報價中材料單價等于基準(zhǔn)單價施工期間材料單價漲、跌幅以基準(zhǔn)單價為基礎(chǔ)超過合同約定的風(fēng)險幅度值時，其超過部分按實調(diào)整。采用這種價差調(diào)整方法，可以準(zhǔn)確地對合同履行過程中的材料漲跌價差進行調(diào)整，但需甲乙雙方的造價人員按照合同約定，針對每一項可調(diào)材料對應(yīng)其基準(zhǔn)價、投標(biāo)報價及風(fēng)險幅度，再根據(jù)施工期間材料信息價格情況一一進行確定。在計算過程中造價人員將不可避免地做大量繁瑣的重復(fù)性工作。二、價格指數(shù)調(diào)整法（以臨滄某亞行貸款項目為例） P=a+b*Bn/Bo+c*Cn/Co+d*Dn/Do 對每一個監(jiān)理批準(zhǔn)的支付證書，均應(yīng)調(diào)價，應(yīng)支付給承包商的調(diào)價金額為： A=V*(P-1.0)，其中 V 為每期監(jiān)理批準(zhǔn)的支付證書中承包商完成的當(dāng)期工程量（不含暫定金，不含計日工，不含采用新單價的變更，未扣除保留金和退還的預(yù)付款）。如果基期價格指數(shù)和/或當(dāng)期價格指數(shù)尚未公布，應(yīng)采用監(jiān)理決定的臨時調(diào)價指數(shù)計算調(diào)價金額并支付承包商。待基期價格指數(shù)和/或當(dāng)期價格指數(shù)公布后，再對臨時計算的調(diào)價金額進行調(diào)整和修正。 1. 不可調(diào)整費用（系數(shù) a=0.15） 2. 可調(diào)整費用（系數(shù) b+c+d =0.85）價格指數(shù)為：工程所在地建設(shè)主管部門公布的信息價格。 調(diào)價時是優(yōu)先參考臨滄市建筑行業(yè)協(xié)會發(fā)布的由臨滄市標(biāo)準(zhǔn)定額管理站指導(dǎo)編制的價格信息；若無，則參照云南省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳發(fā)布的“云南省建設(shè)工程造價計價標(biāo)準(zhǔn)（2020）版”發(fā)布實施的通知及施工過程中政策協(xié)調(diào)文件執(zhí)行。Bo：鋼材基期價格； Bn：鋼材當(dāng)期價格； Co：商品混凝土基期價格； Cn：商品混凝土當(dāng)期價格；Do：水泥基期價格； Dn：水泥當(dāng)期價格； （上述價格Bo、Bn、Co、Cn、Do、Dn均按合工程量清單所示規(guī)格數(shù)量進行加權(quán)平均）（三）在采用價格調(diào)整公式進行調(diào)價，應(yīng)遵守以下規(guī)定： 1. 式中基期價格指數(shù)，指即送交投標(biāo)書截止期前 28 天的所在月份的工程所在地建設(shè)主管部門公布的信息價格提供的各項相關(guān)的價格指數(shù)； 2. 式中當(dāng)期價格指數(shù)，每月末報賬時的現(xiàn)行價格指數(shù)或參考價格；3. 對于工程新增工程細目變更的作價，未采用原工程量清單單價或類似單價，此新增工程細目變更將不考慮價格調(diào)整。三、亞行項目價格指數(shù)調(diào)整法的計算方法和特點（一）亞行項目價格指數(shù)調(diào)整法的計算方法以某一期鋼筋調(diào)整指數(shù)計算為例，按照投標(biāo)工程量清單中各種不同規(guī)格鋼筋工程量所占的權(quán)重C，用加權(quán)平均法計算出鋼筋基期價格Bo，按照當(dāng)期價格信息中不同規(guī)格鋼筋的價格，同樣按照權(quán)重C，用加權(quán)平均法計算當(dāng)期價格Bn，則鋼筋的調(diào)整指數(shù)為b*Bn/Bo（b為鋼筋占可調(diào)整費用的權(quán)重）。用同樣方法計算Co：商品混凝土基期價格，Cn：商品混凝土當(dāng)期價格；Do：水泥基期價格， Dn：水泥當(dāng)期價格。則調(diào)價系數(shù)為P=a+b*Bn/Bo+c*Cn/Co+d*Dn/Do（其中a為不可調(diào)整部分費用，a=0.15），調(diào)價金額為A=V*(P-1.0)。需要注意的兩點是：無論當(dāng)期材料用量如何，權(quán)重C以投標(biāo)工程量清單中各種規(guī)格材料的權(quán)重為準(zhǔn)，不再進行調(diào)整；調(diào)價金額計算公式中的V，是以投標(biāo)單價（全費用單價）乘以當(dāng)期完成工程量計算得的價格，而不是材料的基期價格，即在已完工程量的總價基礎(chǔ)上進行調(diào)整。（二）亞行項目價格指數(shù)調(diào)整法的特點1. 只約定材料的基準(zhǔn)價格，不約定風(fēng)險幅度值，即期中支付或結(jié)算時，是按照材料市場價格的變化趨勢作為價格調(diào)整的依據(jù)。這種調(diào)價方式，因為不約定風(fēng)險幅度值，從總體上來說，雙方的風(fēng)險較小。2. 調(diào)價系數(shù)的計算方式簡單，甲乙雙方、第三方造價工作人員的工作量相對較小，且不容易出現(xiàn)算術(shù)性錯誤。3. 當(dāng)工程項目所使用的主要材料種類相對單一時，此方法簡單易行且相對可靠，能有效保證甲乙雙方的權(quán)益，如道路工程、橋梁工程等。但是當(dāng)某個項目所使用的材料種類繁多時，可調(diào)價材料的種類和其所占比例很難確定，比如大型的學(xué)校、醫(yī)院、城市綜合體等，施工前期主要是土石方、鋼筋混凝土工程，中期主要是安裝工程，后期主要是裝飾裝修工程、園林綠化工程等，其每個階段使用的主要材料不同，從長期的數(shù)據(jù)來看，每種材料價格波動的幅度也相差甚遠，這時價格指數(shù)調(diào)整法的弊端也凸顯出來，即在建設(shè)周期長、工程內(nèi)容復(fù)雜的項目中，很難合理確定可調(diào)材料的種類和比例，可能會對合同的某一方造成損失。以本文所述的臨滄某亞行貸款項目為例，合同中只能約定三種可調(diào)價材料，該項目中分別為鋼材（占0.45）、商品混凝土（占0.35）、水泥（占0.05），目前該項目正在實施主體部分，以這三種材料的種類和比例，可以相對公允地調(diào)整合同價格，保證甲乙雙方的權(quán)益，尤其是鋼材價格波動較大的情況下。但當(dāng)項目實施到后期的安裝工程、裝飾裝修工程、室外工程（含綠化）時，也要根據(jù)鋼材、商品混凝土、水泥三種材料進行價格指數(shù)調(diào)整計算，由于現(xiàn)場使用該三種材料較少、實際使用的安裝或裝飾材料價格相對平穩(wěn)，若鋼材等的價格如發(fā)生較大波動時，就有可能造成合同某一方的損失。由于亞行貸款項目通常要在工期超過一年的項目才適用調(diào)價合同，項目組也是首次接觸亞行貸款項目調(diào)價合同的管理，對調(diào)價合同中可調(diào)材料的種類和比例的確定，也在不斷探索過程中。在項目實施過程中，項目組不斷與業(yè)主、亞行項目組、專家組、招標(biāo)公司、以及全國各地亞行貸款項目組保持溝通和交流，以期望通過項目實際使用材料量的統(tǒng)計、實施階段各類材料價格波動趨勢分析、可調(diào)整材料的種類和所占權(quán)重的確定等方式，探索出更加合理、準(zhǔn)確的價格指數(shù)調(diào)整方法，以更充分合理地保障合同雙方的權(quán)益。
